O que é um Fundo Orientado por Doadores?
Um fundo aconselhado por doadores (DAF) é uma ferramenta de doação de caridade altamente flexível que permite que você faça uma contribuição de caridade, receba uma dedução fiscal imediata e, então, recomende doações do fundo ao longo do tempo. Pense nisso como uma “almofada de lírio” que fornece um local de descanso estratégico para seus ativos de caridade antes que eles cheguem ao seu destino final.
Imagine um sapo parado na margem de um riacho, pronto para saltar para o outro lado. Este sapo representa seu bitcoin, e o riacho é o caminho para doações de caridade. A almofada de lírio no meio do riacho é o fundo aconselhado por doadores (DAF), uma ferramenta poderosa para maximizar seu impacto de caridade enquanto desfruta de benefícios fiscais significativos. Vamos explorar como esse salto pode ser gratificante e transformador.
Os saltos: presenteando Bitcoins valorizados
Você comprou bitcoin por $ 5.000, e agora ele vale $ 70.000 — um ganho de $ 65.000. Ao presentear esse bitcoin apreciado para um DAF, você pode evitar impostos sobre ganhos de capital na valorização. Veja como o processo se desenrola:
1. O Salto Inicial: Obtendo a dedução
O sapo (seu bitcoin) salta de seus ativos pessoais para a almofada de lírio (o DAF). Esse salto permite que você reivindique uma dedução fiscal de caridade para o valor justo de mercado total do Bitcoin no momento da doação, neste caso, $ 70.000.
2. Na almofada de lírio: esperando para distribuir
Enquanto seu bitcoin descansa na almofada de lírio, você tem a flexibilidade de redesenhar sua estratégia de caridade. Você pode continuar segurando o bitcoin, converter parte ou todo ele em dinheiro, ou diversificar em outros investimentos. Este período na almofada de lírio é crucial para alinhar sua estratégia de doação com seus objetivos financeiros.
3. O Salto Final: Doações para caridade
Eventualmente, o sapo dá seu salto final para o outro lado do riacho — suas instituições de caridade escolhidas. Isso pode incluir hospitais, escolas, organizações religiosas e até mesmo organizações sem fins lucrativos de desenvolvimento de bitcoin. A beleza do DAF é que as instituições de caridade beneficiárias podem receber ativos ou dinheiro, simplificando suas operações. Elas não precisam configurar nenhuma nova infraestrutura de bitcoin para receber presentes que se originaram como bitcoin.
Formulários
Os fundos aconselhados por doadores oferecem diversas aplicações na prática:
Simplificando Doações
As instituições de caridade podem receber doações em dinheiro, facilitando o gerenciamento de fundos sem lidar com as complexidades de manter e converter bitcoins. Enquanto isso, os doadores aproveitam as vantagens fiscais de presentear bitcoins valorizados e podem escolher por quanto tempo o bitcoin será mantido antes da conversão final e doação.
Limpeza de moedas alternativas
Os fundos aconselhados por doadores podem ajudar doadores com portfólios de criptomoedas diversificados. Os doadores podem presentear moedas alternativas, como Ethereum ou outras, para o DAF, vendê-las sem impostos e redistribuir os lucros em bitcoin ou outros ativos, alinhando-se com seus objetivos de investimento e caridade.
Planejamento Tributário Estratégico
O DAF é uma ferramenta no cinto que pode ser combinada com muitas outras ferramentas. O salto inicial para a almofada de lírio fornece uma oportunidade de combinar com outras estratégias fiscais, como conversões de Roth ou venda de um negócio. Essa abordagem pode criar um efeito multiplicador, aumentando a eficiência fiscal geral do plano financeiro do doador. Efetivamente, um doador pode cronometrar grandes baixas para compensar outras receitas e antecipar suas doações de caridade.
Presentear e Substituir
Você pode ter ouvido falar da ideia de “gastar e substituir”: você pode gastar seu bitcoin e comprar a mesma quantia de volta para manter sua posição líquida de bitcoin. O conceito de “doar e substituir” aplica isso a doações de caridade, sugerindo que presentear bitcoin valorizado e comprá-lo de volta pode ser mais eficaz do que apenas dar dinheiro. Ao fazer isso, você aumenta a base geral de sua posição. Em vez de dar dinheiro, presentear bitcoin com uma base baixa e então recomprá-lo permite que você redefina sua base de custo para o valor de mercado atual, potencialmente beneficiando sua situação financeira ao reduzir impostos futuros sobre ganhos de capital.
Abordagens inovadoras: Fundos aconselhados por doadores na cadeia
Sound Advisory, UI Charitable Advisors e Unchained foram pioneiros no primeiro de seu tipo: fundo aconselhado por doadores (DAF) on-chain. Esta solução inovadora usa uma configuração multiassinatura para manter o bitcoin on-chain, garantindo segurança e transparência incomparáveis. Neste arranjo multisig 2-de-3, o cliente, University Impact e Unchained cada um detém uma chave. Esta estrutura permite que os clientes verifiquem se seu bitcoin permanece seguro on-chain enquanto esperam para ser distribuído para suas causas escolhidas.
Até onde sabemos, nenhuma outra estrutura existe como essa, onde um cliente pode ter uma chave e confirmar o status on-chain do seu bitcoin. Essa configuração fornece aos clientes paz de espírito, sabendo que suas contribuições de caridade são seguras e transparentes, definindo um novo padrão na gestão de fundos aconselhados por doadores.
Conclusão
A metáfora do sapo bitcoin pulando pelo nenúfar do DAF para chegar ao outro lado caridoso ilustra os benefícios estratégicos de canalizar seu bitcoin por meio de um fundo aconselhado por doadores. Do salto inicial (dedução fiscal) ao período flexível no nenúfar (planejamento estratégico) e, finalmente, ao salto impactante para suas instituições de caridade escolhidas, o processo é projetado para maximizar tanto seu impacto caridoso quanto seus benefícios financeiros. Quer você esteja simplificando doações, limpando posições alternativas de moedas ou integrando-se a outras estratégias fiscais, os fundos aconselhados por doadores fornecem uma ferramenta versátil e poderosa para a filantropia.
Ao incorporar bitcoin em sua estratégia de doação de caridade, você pode causar um impacto significativo enquanto desfruta de benefícios fiscais substanciais. Então, dê o salto, deixe seu bitcoin pular na almofada de lírio e observe-o se transformar em uma força para o bem. Conserte o dinheiro. Conserte o mundo. Pule para ele!
Este é um guest post de Jessy Gilger da Sound Advisory. As opiniões expressas são inteiramente suas e não refletem necessariamente as da BTC Inc ou da Bitcoin Magazine.
Fonte: bitcoinmagazine.com
